Le calcul d'une pension de retraite du secteur privé se fait en fonction :
- de la durée pendant laquelle vous avez cotisé ;
- du salaire moyen que vous avez perçu ;
- du taux de pension.
Si cela paraît simple au premier abord, il n'en est rien, et au final il peut arriver que vous ayez droit à une retraite à taux plein, sans pour autant bénéficier effectivement d'une pension entière.
Cette fiche pratique vous explique comment calculer votre pension de retraite.
1. Calculez votre salaire annuel moyen
Pour calculer votre salaire annuel moyen, il vous suffit de prendre en compte un certain nombre de vos salaires annuels « les plus avantageux », c'est-à-dire les plus élevés.
Prenez tous vos avis d'impositions
Relevez tous les montants correspondant à votre base d'imposition sur les revenus professionnels, et sélectionnez les années durant lesquelles vous avez perçu les salaires les plus élevés.
Le nombre d'années à prendre en compte diffère selon votre année de naissance :
- 25 années, si vous êtes né le 1er janvier 1948 ou après.
- 24 années, si vous êtes né en 1947.
- 23 années, si vous êtes né en 1946.
- 22 années, si vous êtes né en 1945.
- 21 années, si vous êtes né en 1944.
- 20 années, si vous êtes né en 1943.
- 19 années, si vous êtes né en 1942.
Important : ne prenez pas en compte les revenus professionnels perçus l'année de votre départ en retraite.
Faites le calcul
Additionnez vos revenus annuels les plus élevés pour le nombre d'années concernées, sans prendre en compte la partie dépassant le plafond annuel de la Sécurité sociale de l'année concernée, puis divisez par le nombre d'années concernées.
À noter : les plafonds de la Sécurité sociale.
Total des revenus annuels pour x années / x années
Exemple : si vous êtes né le 12 mars 1952, votre salaire annuel moyen correspond à la moyenne des 25 années les mieux payées, en retranchant la part dépassant le plafond de la Sécurité sociale.
2. Prenez en compte le taux de pension
Une fois votre salaire annuel moyen calculé, un taux de pension y sera appliqué.
Ce taux est calculé selon les critères suivants :
- durée de cotisation à l'assurance vieillesse ainsi que des périodes reconnues comme « équivalentes » ;
- âge auquel vous demandez votre départ en retraite.
Si vous avez cotisé assez de trimestres ou que vous avez atteint l'âge de la retraite à taux plein (65 ou 67 ans selon votre année de naissance), votre taux de pension sera de 50 %.
Si ce n'est pas le cas, on appliquera une décote à votre taux de pensions au prorata des trimestres cotisés.
3. Calculez votre pension de retraite
Utilisez la formule suivante :
Salaire annuel moyen × taux de la pension × (durée réelle d'assurance au régime général de sécurité sociale / durée d'assurance maximale) = montant de votre pension de retraite.
À noter : la durée d'assurance maximale correspond à la durée à laquelle vous devez cotiser pour obtenir un taux plein.
Article
Vous avez cumulé assez de trimestres
Pour obtenir le montant de votre pension, appliquez la formule suivante :
Salaire annuel moyen × 50 (taux de pension) × ( durée réelle d'assurance au régime général de sécurité sociale / durée d'assurance maximale)
À noter : la durée d'assurance maximale correspond à la durée à laquelle vous devez cotiser pour obtenir un taux plein.
Vous n'avez pas cumulé assez de trimestres
Il vous faut calculer votre décote pour déterminer le taux appliqué à votre salaire annuel moyen.
- Calculez le nombre de trimestres qu'il faudrait pour atteindre la durée requise :
nombre de trimestres requis – nombre de trimestres cotisés
- Déterminez votre décote :
| Année de naissance | Décote en % |
|---|---|
| 1951 | 1,5 |
| 1952 | 1,375 |
| Après 1952 | 1,25 |
- Appliquez les formules suivantes pour calculer le taux de pension réduit :
Nombre de trimestres manquants × décote en pourcentage (selon votre année de naissance) = réduction
50 (taux plein) – réduction = taux de pension réduit
- Appliquez la formule suivante pour calculer votre pension de retraite :
Salaire annuel moyen x taux de pension réduit en % × (durée réelle d'assurance au régime général de sécurité sociale / durée d'assurance maximale)
Si vous avez 67 ans, la décote ne s'applique plus même si vous n'avez pas cumulé assez de trimestres.
Exemple : vous êtes né en 1955, votre durée de cotisation requise est de 166 trimestres, votre âge minimal de départ en retraite est de 62 ans. Mais vous souhaitez prendre votre retraite en 2017 à 61 ans et demi, avec 158 trimestres validés. Il vous manque donc 8 trimestres. Votre salaire annuel moyen est de 30 562 €. Le pourcentage de la décote de 1955 est 1,25.
8 × 1,25 = 11 [réduction]
50 – 10 = 40 [taux de pension réduit]
30 562 × 0,40 = 12 210 [pension annuelle de retraite]
À noter : l'article 81 de la loi n° 2019-1446 du 24 décembre 2019 de financement de la sécurité sociale pour 2020 prévoit une revalorisation des pensions de retraite à hauteur de 0,3 %. Par dérogation, les pensions de retraite et d'invalidité dont le montant brut est inférieur ou égal à 2 000 € sont indexées sur l'inflation au 1er janvier 2020 (soit 1 %).