Point retraite

Sommaire

Points retraite

Il est important de bien préparer son départ à la retraite pour profiter de cette dernière dans les meilleures conditions possible, sachant que le système de financement retenu en France est la retraite par répartition.

Qu'est-ce que le point retraite ?

Dans les régimes de retraite complémentaire, comme l'Agirc-Arrco, les cotisations versées par les assurés sont transformées en point de retraite. Les salariés du secteur privé, agriculture, commerce, industrie et services cotisent à l'Agirc-Arrco.

Bon à savoir : les régimes Agirc et Arrco ont fusionné au 1er janvier 2019 en un seul régime (Agirc-Arrco) piloté par les partenaires sociaux. Ce régime de retraite (obligatoire pour tous les salariés du secteur privé) continue à fonctionner par points.

Comment est calculé le point retraite ?

Pour le calcul de la retraite, ce nombre de points permet d'obtenir le montant annuel de la retraite en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point en vigueur au moment de la liquidation de la retraite.

Les cotisations qui sont donc versées par l'employeur donnent droit à des points retraite :

  • Le nombre de points = [Assiette de cotisation] × [Taux d'acquisition des points/Prix d'un point]. Le taux d'acquisition des points servant de calcul des points n'est pas le même que le taux de cotisation.
  • Taux de cotisation = [Taux d'acquisition d'un point] × [Taux d'appel].

Qu'est-ce que le taux d'appel ?

C'est un taux qui est supérieur au taux contractuel des cotisations (taux d'acquisition des points). Cette différence ne crée pas de droits, mais elle a pour vocation de maintenir l'équilibre financier du régime de retraite Agirc-Arrco. Depuis le 1er janvier 2019, le taux d'appel est égal à 127 %.

Qu'est-ce que le taux contractuel ?

Le taux contractuel est nommé aussi taux d'acquisition des points dans les régimes de retraite complémentaire. Il est donc nécessaire et indispensable pour calculer les points attribués chaque année aux cotisants.

Le régime Agirc-Arrco comporte 2 tranches de cotisations :

  • La 1re tranche de cotisation est comprise entre le 1er euro et le montant du plafond mensuel de la Sécurité sociale (3 666 € en 2023). Le taux de cotisation correspond au taux de calcul des points multiplié par le pourcentage d'appel : 7,87 % = 6,20 % × 127 %.
  • La 2e tranche de cotisation est comprise entre le montant du plafond de la Sécurité sociale et le montant correspondant à 8 plafonds de la Sécurité sociale. Le taux de cotisation correspond au taux de calcul des points multiplié par le pourcentage d'appel : 21,59 % = 17 % × 127 %.
  Taux de cotisation Taux de calcul des points
Tranche 1 7,87 % 6,2 %
Tranche 2 21,59 % 17 %

Comment sont conservés les points retraite ?

Les points retraite sont cumulés et conservés tout le long de la carrière de l'actif sur un compte ouvert au moment de la première affiliation à une caisse de retraite. Il est possible de consulter son relevé de points sur son compte sur le site internet de la caisse concernée.

Bon à savoir : les salariés placés sous le régime de l’activité partielle de longue durée bénéficient d’une attribution de points au régime de retraite complémentaire dans les mêmes conditions que pour l’activité partielle de droit commun. Ils bénéficient ainsi de points de retraite complémentaire au-delà de la 60e heure indemnisée (circ. Agirc-Arrco 2020-21-DRJ du 23 décembre 2020).

Quel est le prix d'un point retraite ?

Ce sont les partenaires sociaux, gestionnaires des régimes de retraite complémentaire et représentants des organisations patronales et syndicales qui décident, chaque année, du prix d'un point de retraite, nommé aussi salaire de référence.

Depuis le 1er janvier 2019, la valeur du point Agirc-Arrco est identique à la valeur du point Arrco. Elle était de 1,2588 € au 1er janvier 2019. Elle a été revalorisée à 1,2714 € le 1er novembre 2019 (revalorisation de 1 %). Elle était restée inchangée au 1er novembre 2020 et avait été revalorisée à 1,2841 € au 1er novembre 2021 et à 1,3498 € au 1er novembre 2022. Elle a été revalorisée à 1,4159 € au 1er novembre 2023.

Pour les cadres, les points Arrco sont convertis en points Agirc-Arrco selon une formule de conversion garantissant une stricte équivalence de droits. Le coefficient de conversion est calculé selon la valeur du point Agirc divisée par la valeur du point Arrco, soit 0,4378 ÷ 1,4159 = 0,309202627.

En 2023 :

  Valeurs annuelles du point de retraite Salaire de référence
AGIRC-ARRCO

1,4159 € depuis le 1er novembre 2023

18,7669 €

En 2022 :

  Valeurs annuelles du point de retraite Salaire de référence
AGIRC-ARRCO

1,3498 € depuis le 1er novembre 2022

17,4316 €

En 2021 :

  Valeurs annuelles du point de retraite Salaire de référence
AGIRC-ARRCO

1,2714 € au 1er janvier 2021

1,2841 € au 1er novembre 2021

17,3982 €

En 2020 :

  Valeurs annuelles du point de retraite Salaire de référence
AGIRC-ARRCO

1,2714 €

17,3982 €

En 2019 :

  Valeurs annuelles du point de retraite Salaire de référence
AGIRC-ARRCO

1,2588 € au 1er janvier 2019

1,2714 € au 1er novembre 2019

17,0571 €

En 2018 :

  Valeurs annuelles du point retraite Salaire de référence
ARRCO 1,2588 € 16,7226 €
AGIRC 0,4378 € 5,8166 €

Bon à savoir : la valeur des points Agirc et Arrco avait été revalorisée de 0,6 % au 1er novembre 2018.

En 2017 :

  Valeurs annuelles du point retraite Salaire de référence
ARRCO 1,2513 € 16,1879 €
AGIRC 0,4352 € 5,6306 €
 

Le montant brut de votre retraite dépend du nombre de points totalisé lors de votre parcours professionnel ainsi que de sa valeur lors de la liquidation de la retraite.

C'est pour cela qu'il est très important d'avoir le nombre de trimestres requis, car la pension du régime de base est calculée au taux plein soit au taux maximal.

Point de retraite et le rachat de trimestres

Tous les régimes de retraite donnent la possibilité de racheter des trimestres. Cela permet d'avancer, dans la plupart des cas, son départ à la retraite en améliorant sa pension. La demande de rachat doit être faite avant la liquidation de la retraite complémentaire.

On peut acheter jusqu'à 12 trimestres dans deux cas bien précis :

  • Pour les années incomplètes, il est donc important de consulter son RIS ou relevé de carrière.
  • Les années d'études supérieures sanctionnées par un diplôme ou l'admission dans une grande école ou classe préparatoire. Les fonctionnaires peuvent aussi racheter des trimestres au titre de leurs années d'études.

Bon à savoir : depuis le 1er janvier 2019, le rachat de points de retraite complémentaire (Agirc-Arrco) est étendu aux années civiles incomplètes (circulaire Agirc-Arrco 2019-4-DRJ).

Quel est le coût d'un rachat de trimestres ?

Le barème de prix est revu à la hausse tous les ans et chaque régime à son propre barème.

Le rachat de trimestres est très coûteux et le prix dépend de plusieurs choses :

  • l'âge au moment de la décision, plus vous êtes âgés plus c'est cher ;
  • le revenu d'activité des trois dernières années, le tarif augmente avec les revenus jusqu'au plafond de la Sécurité sociale ;
  • vous achetez des trimestres pour augmenter le taux de liquidation ou vous achetez des trimestres pour augmenter le nombre de trimestres rapporté à celui exigé dans le régime concerné.

Bon à savoir : depuis avril 2017, l'Assurance retraite met à disposition de ses assurés un simulateur permettant de connaître le coût d'un rachat de trimestres de retraite. Disponible via l'espace personnel sur le site internet de l'Assurance retraite, cet outil calcul le coût de rachat en fonction de l'âge, des revenus et de l'option d'achat choisie.

À noter : la circulaire Cnav n° 2022-13 du 20 décembre 2022 fixe le barème applicable pour les demandes de rachat effectuées en 2023.

L'avantage du rachat de trimestres

Le rachat de trimestres est déductible à 100 % du revenu imposable. Plus vous serez dans une tranche d'imposition élevée, plus l'économie sera importante.

Exemple : vous rachetez pour 12 000 € de trimestres et vous êtes imposable dans la tranche à 30 %, vous économisez : 3 600 € d'impôt, votre coût net de rachat est de 8 400 €.

L'inconvénient du rachat de trimestres

C'est très onéreux de racheter des trimestres et de plus, le prix comprend les cotisations salariales et patronales.

Bon à savoir : lorsque le paiement s'étale sur plus de 12 mois, les sommes restant dues à l'issue de chaque période de 12 mois sont majorées de 4,3 % en 2023 (1,5 % en 2022).

Aussi dans la rubrique :

Retraite des salariés du privé

Sommaire

Ces pros peuvent vous aider